金融投资网记者 杨成万

8月4日，记者从华神科技(000790)发布的公告获悉，公司拟调整非公开发行股票募集资金相关事项。即将原非公开发行股票85,470,085股，股票发行价格3.51元/股，募集资金总额3亿元，调整为非公开发行股票74,285,714股，股票发行价格为3.50元/股，募集资金总额2.4亿元。其募资用途不变，仍然将全部用于补充流动资金。

公司称，公司拟调整非公开发行股票募集资金预案的原因分别为：从发行价格方面看，自2021年1月20日公司董事会议通过本次非公开发行股票募集资金预案后，公司向全体股东每10股派发2020年现金红利0.1元(含税)。根据预案，需要将非公开发行股票的价格由3.51元/股调整为3.50元/股。

从发行数量方面看，自本次非公开发行董事会决议日前6个月至今，公司已实施或拟实施的财务性投资合计4000万元。根据中国证监会的相关监管要求，上述财务性投资应当从本次募集资金总额中扣除。因此，公司本次非公开发行募集资金总额由3亿元调整为2.6亿元;发行数量由85,470,085股调整为74,285,714股。

本次非公开发行股票的发行对象为公司的实际控制人成都远泓生物科技有限公司(简称：远泓生物)，共1名特定投资者。记者查询公司此前的公告了解到，2020年3月，远泓生物以人民币12亿元受让四川泰合置业集团有限公司持有的四川华神集团股份有限公司6148万股股份(占比85.99%)王安全持有的泰合健康(华神科技前身)约3081.81万股股份(占比5%)，黄明良、欧阳萍夫妇成为了华神科技的实际控制人。

对于本次非公开发行股票给公司带来的影响，公司方面分析认为，其一，有利于公司主营业务的开展。公司是一家以现代中药为依托、以生物制药为特色的健康医药产业集团。以三七通舒胶囊原料药三七三醇皂苷提取物标准被《德国药品法典》2018年版收载为契机，将三七通舒胶囊品牌推广、学术推广及国际化工作推进有机结合，扩大公司知名度，提升三七通舒胶囊品牌影响力。

根据公司业务发展规划，在持续发展既有业务的基础上，未来将继续加大在医药业务市场开发和营销网络建设方面的投入，同时加大医美业务板块、康养业务板块等新业务的投入。

其二，有利于改善公司的流动性。本次非公开发行股票募集资金扣除发行费用后，将全部用于补充流动资金，降低公司负债，有利于降低公司的财务风险，也为公司后续业务开拓提供良好的保障。

其三，有利于增强公司的稳定性。本次非公开发行完成后，公司控股股东四川华神持有公司111,431,281股，远泓生物持有公司74,285,714股，远泓生物合计控制公司股份185,716,995股，比例为26.89%，从而将进一步提高远泓生物对公司的持股比例，提高上市公司控制权的稳定性。

不过，公司方面同时坦承，虽然本次非公开发行完成后，公司净资产规模和股本总额相应增加，但从短期来看，公司的每股收益、加权平均净资产收益率等财务指标可能存在下降的风险。“因为公司总股本、净资产虽然增加了，但这些资产和业务要产生相应的效益，客观上需要一定的时间。”有业内人士表示。

对此，公司方面分别测算了本次非公开发行股票后，假设公司扣除非经常性损益后的净利润同比下降10%、增长10%及增长20%的情况下，摊薄2021年每股收益、加权平均净资产收益率的情况如下：

当净利润同比下降10%时，2021年基本每股收益0.0610元，同比下降0.015元;加权平均净资产收益率3.96%，同比下降1.23个百分点。当净利润同比增长10%时，2021年基本每股收益0.0746元，同比增长0.0014元;加权平均净资产收益率3.96%，同比下降0.37个百分点。当净利润同比增长20%时，2021年基本每股收益0.0814元，同比增长0.0054元;加权平均净资产收益率5.25%，同比上升0.06个百分点。