分红后,单位基金资产净值会下降。假设分红前单位净值1。06元,单位分红金额0。05元,则分红后单位净值降至1。01元。
考虑了分红因素后,我们再来计算总回报。总回报＝(Ne÷Nb)×(1＋D1÷N1)×(1＋D2÷N2)×……×(1＋Dn÷Nn)-1
其中:Ne和Nb分别为期末和期初单位资产净值；D1、D2、Dn分别为第1次、第2次、第n次单位分红金额；N1、N2、Nn分别为第1次、第2次、第n次分红后单位净值。
资产的净值，是指有关资产、财产的计税基础减除己经按照规 定扣除的折旧、折耗、摊销、准备金等后的余额。企业转让资产， 该项资产的净值，准予在计算应纳税所得额时扣除。除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业在重组过程中， 应当在交易发生时确认有关资产的转让所得或者损失，相关资产应 当按照交易价格重新确定计税基础。