财务有固定模板,自然生成,超过3500部分缴纳个税!
如果是已经年度结账后补交税款,计入以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整贷:应交税费—企业所得税 同时 借:利润分配—未分配利润贷:以前年度损益调整 如果还未结账,直接计入 借:所得税费用贷:应交税费—企业所得税 借:本年利润贷:所得税费用 如果2013年已经计提了,“应交税费—企业所得税”贷方应该有余额,交税时 借:应交税费—企业所得税贷:银行存款
你核定的应税所得率是多少呢?这个是关键,没有应税所得率没法计算。