对于养老金的组成部分，我们应该都比较了解了，我们的养老金包含基础养老金和个人账户养老金两部分。其中，个人账户养老金=退休时个人养老金账户总额/计发月数。

个人养老金账户总额一般是不一样的，多少取决于缴费基数、缴费年限，“多缴多得，长缴多得”，职工养老保险目前每月划入个人账户的部分是缴费基数的8%，而且个人账户余额每年都会计算利息，相应的个人账户记账利率由人社部统一公布。居民养老保险的个人缴费部分全部进入个人账户，按时缴纳会有政府补贴，部分参保人还有其他补贴等，每年也会计算利息。

那么，计发月数又是如何计算呢？

计发月数是什么？

根据退休人员的退休年龄来决定计发月数，一般退休年龄越短，计发月数越多，大家都比较熟悉的195、170和139个月，分别对应的退休年龄是50、55和60岁。由此可以看出计发月数的多少是与退休年龄有很大关系的，而计发月数的确定则是根据中国人均预期寿命以及个人退休年龄来计算的，整个计算过程较为复杂，大家只要了解结果即可。

如果是领取居民养老金，那么领取年龄统一都是60岁，所以计发月数也都是139。

计发月数有什么作用？

从文章开头的公式可以看出，计发月数是与我们的养老金待遇有关的，主要影响的是个人账户养老金，同时还影响企业年金或职业年金。在计算个人账户养老金时，个人账户结余除以月数就是个人账户养老金的待遇。

需要注意的是，即使个人账户余额中的钱被用完了，个人账户养老金仍然可以继续发放，这种待遇是终生领取的，但企业年金、职业年金则不能。

如今每个人也都了解到计发月数是如何决定的，以及计发月数的作用，那我们就来看一个例子：作为一名女职工，其法定退休年龄为50岁，那么计发月份数就是195个月，而男性要想要退休则要等到60岁，才能获得相应的计发月数，即139个月。假如两人的个人账户结余相等，都按10万元计算，那么两人的个人账户养老金分别是多少？

女性雇员的个人账户养老金为：100,000/195=513元。男性的个人账户养老金大约是10万/139=719元。可见二者的个人账户结余相同时，由于结余月数不同，最终个人账户养老金待遇也不同，这两种差别还是比较大的，因此退休年龄越晚，个人领取的养老金待遇相对越高一些。