所得税费用:资产账面vs计税:大应 小可应纳税所得额=利润总额 +-永久差异+递延所得税借方÷25%-递延所得税贷方÷25%借:所得税费用贷:应交税费=应纳税所得额×25%借:递延所得资产(+,收益)贷:所得税费用借:所得税费用贷:递延所得税负责(-,费用)净利润=利润总额-所得税费用
所得税费用:
资产账面vs计税:大应 小可
应纳税所得额=利润总额 +-永久差异+递延所得税借方÷25%-递延所得税贷方÷25%
借:所得税费用
贷:应交税费=应纳税所得额×25%
借:递延所得资产(+,收益)
贷:所得税费用
借:所得税费用
贷:递延所得税负责(-,费用)
净利润=利润总额-所得税费用
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