1.提前预支资金后续报销的账务如何处理?预支资金时借：其他应收款—某某部门—某某人贷：银行存款报销时 借：管理费用—开办费 贷：其他应收款—某某部门—某某人需要注意：报销单谁经办谁填写员工垫款报销账务如何处理？借：固定资产或管理费用贷：其他应付款—某某部门—某某人3.预付货款账务如何处理？借：预付账款—某某公司贷：银行存款—某某支行4.计提工资账务如何处理？借：管理费用或销售费用贷：应付职工薪酬（
1.提前预支资金后续报销的账务如何处理?
预支资金时
借：其他应收款—某某部门—某某人
贷：银行存款
报销时
借：管理费用—开办费
贷：其他应收款—某某部门—某某人
需要注意：报销单谁经办谁填写
- 员工垫款报销账务如何处理？
借：固定资产或管理费用
贷：其他应付款—某某部门—某某人
3.预付货款账务如何处理？
借：预付账款—某某公司
贷：银行存款—某某支行
4.计提工资账务如何处理？
借：管理费用或销售费用
贷：应付职工薪酬（应发工资）
5.计提社保和公积金账务如何处理？
单位部分
借: 管理费用—开办费
贷：应付职工薪酬—社保费或公积金
发放时
借：应付职工薪酬（次月实发工资)
贷：其他应收款—社保费(个人部分)
其它应收款—公积金(个人部分)
应交税费—应交个人所得税
6.小规模代开专票缴纳增值税和附加税账务如何处理？
借：应交税费应交增值税
应交税费—应交城市维护建设税
贷：银行存款
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城市维护建设税
7.小规模结转减免税款如何账务处理？（小企业会计准则增值税）
借：应交税费 —应交增值税
贷：营业外收入—减免税额收入
8.筹建期缴纳印花税如何账务处理？
借：管理费用—开办费
贷：银行存款
9.收入结转如何账务处理？
借：主营业务收入或营业外收入—减免税额收入
贷：本年利润
10.成本结转如何账务处理？
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：本年利润
贷：主营业务成本
11.税金及附加，费用结账如何账务处理？
借:本年利润
贷:税金及附加
管理费用—开办费
- 利润结转如何账务处理？
借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润
以上是所有公司筹建期账务处理攻略，你觉得还有哪些业务没有总结到？欢迎大家一起学习[耶]